有価証券報告書-第48期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年2月28日)		当事業年度 (2020年2月29日)
繰延税金資産
未払事業税	16百万円		21百万円
貸倒引当金	457		371
減損損失	178		176
有形固定資産過大	143		167
投資有価証券評価損	18		18
関係会社株式評価損	513		672
会員権評価損	55		55
会社分割に伴う承継会社株式	98		98
定期借地権償却額	237		246
税務上の繰越欠損金	378		298
その他	17		24
繰延税金資産小計	2,116		2,151
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	―		△198
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―		△1,782
評価性引当額小計	△2,045		△1,980
繰延税金資産合計	71		170
繰延税金負債
建設協力金	△30		△31
資産除去債務	△77		△94
その他有価証券評価差額金	△184		△17
その他	△12		△12
繰延税金負債合計	△305		△155
繰延税金資産(負債)の純額	△234		14

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年2月28日)		当事業年度 (2020年2月29日)
法定実効税率 (調整) 交際費等永久に損金に算入されない項目 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 住民税均等割等 評価性引当額の増減 その他	30.8% 2.0 △30.1 3.9 9.0 0.4		30.6% 0.0 △12.9 0.7 △7.9 △1.8
税効果会計適用後の法人税等の負担額	16.0		8.7