有価証券報告書-第49期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成30年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	748百万円	677百万円
前受収益	124百万円	86百万円
貸倒引当金	57百万円	37百万円
減価償却超過額	332百万円	217百万円
ゴルフ会員権評価損	15百万円	15百万円
少額償却資産	41百万円	31百万円
減損損失	254百万円	257百万円
未払社会保険料	27百万円	14百万円
未払事業税	28百万円	31百万円
賞与引当金	190百万円	102百万円
資産除去債務	413百万円	337百万円
その他	485百万円	249百万円
小計	2,719百万円	2,059百万円
評価性引当額	△645百万円	△653百万円
繰延税金資産合計	2,074百万円	1,405百万円
(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する除去費用	△142百万円	△128百万円
その他有価証券評価差額金	△52百万円	△121百万円
負債調整勘定	-百万円	△16百万円
繰延税金負債合計	△194百万円	△266百万円
差引:繰延税金資産純額	1,879百万円	1,139百万円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)		当連結会計年度 (平成30年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	476	百万円	241	百万円
固定資産-繰延税金資産	1,403	百万円	905	百万円
固定負債-繰延税金負債	-	百万円	7	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)		当連結会計年度 (平成30年3月31日)
法定実効税率	31.0	%	31.0	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.5	%	3.6	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△10.4	%	△0.0	%
みなし配当等の税務差額	10.4	%	-	%
住民税均等割等	7.6	%	8.1	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.5	%	△0.0	%
評価性引当額の増減	△4.7	%	3.0	%
持分法による投資損益	0.2	%	1.1	%
子会社株式売却損益の連結修正	-	%	△10.8	%
子会社株式売却による調整	-	%	26.5	%
子会社との税率差異	2.2	%	△1.5	%
その他	1.1	%	△0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.4	%	60.6	%