有価証券報告書-第47期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)	当連結会計年度 (平成28年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	739百万円	748百万円
前受収益	121百万円	108百万円
貸倒引当金	89百万円	230百万円
減価償却超過額	523百万円	395百万円
長期未払金	57百万円	14百万円
ゴルフ会員権評価損	19百万円	15百万円
少額償却資産	46百万円	45百万円
減損損失	311百万円	254百万円
未払社会保険料	17百万円	23百万円
未払事業税	78百万円	31百万円
賞与引当金	130百万円	167百万円
資産除去債務	302百万円	312百万円
その他	330百万円	433百万円
小計	2,768百万円	2,781百万円
評価性引当額	△719百万円	△685百万円
繰延税金資産合計	2,048百万円	2,096百万円
(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する除去費用	△86百万円	△60百万円
その他有価証券評価差額金	△26百万円	△57百万円
繰延税金負債合計	△112百万円	△117百万円
差引:繰延税金資産純額	1,935百万円	1,979百万円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	347	百万円	367	百万円
固定資産-繰延税金資産	1,700	百万円	1,611	百万円
流動負債-繰延税金負債	-		-
固定負債-繰延税金負債	△112	百万円	-

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	36.0	%	33.0	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	25.5	%	2.6	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2	%	△0.0	%
住民税均等割等	109.8	%	11.9	%
適用税率と実効税率との差異	△15.3	%	△1.8	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	92.1	%	1.6	%
評価性引当額の増減	184.0	%	2.2	%
その他	△0.4	%	0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	431.5	%	49.93	%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の32.0%から31.0%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が25百万円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が27百万円、その他有価証券評価差額金が1百万円それぞれ増加しております。