有価証券報告書-第52期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	707百万円	721百万円
前受収益	74百万円	51百万円
貸倒引当金	19百万円	15百万円
減価償却超過額	207百万円	244百万円
ゴルフ会員権評価損	15百万円	15百万円
少額償却資産	20百万円	32百万円
減損損失	257百万円	257百万円
未払社会保険料	26百万円	38百万円
未払事業税	125百万円	143百万円
賞与引当金	184百万円	270百万円
資産除去債務	380百万円	379百万円
その他	214百万円	248百万円
繰延税金資産小計	2,233百万円	2,419百万円
評価性引当額	△712百万円	△706百万円
繰延税金資産合計	1,521百万円	1,712百万円
(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する除去費用	△158百万円	△141百万円
その他有価証券評価差額金	△43百万円	△86百万円
その他	△13百万円	1百万円
繰延税金負債合計	△215百万円	△227百万円
差引:繰延税金資産純額	1,305百万円	1,485百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
た主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	31.0	%	31.0	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5	%	1.2	%
住民税均等割等	2.9	%	1.9	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	△0.0	%	-	%
評価性引当額の増減	0.0	%	△0.1	%
持分法による投資損益	15.0	%	7.7	%
子会社との税率差異	3.9	%	3.7	%
その他	0.4	%	△0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	54.7	%	45.2	%