有価証券報告書-第67期(令和2年6月1日-令和3年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年5月31日)	当連結会計年度 (2021年5月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	523,576千円	490,045千円
貸倒引当金	115,920	124,610
減価償却超過額	419,848	411,307
退職給付に係る負債	266,200	226,329
繰越欠損金	810,631	1,168,096
未払事業税	10,654	13,261
未実現利益	39,643	32,072
ポイント引当金	27,782	26,568
有価証券評価損	47,092	688
減損損失	607,133	655,768
資産除去債務	65,062	64,351
有価証券評価差額金	4,916	-
関係会社株式評価損	16,667	13,271
その他	180,633	159,744
繰延税金資産小計	3,135,762	3,386,116
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△810,631	△1,168,096
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,093,170	△1,979,929
評価性引当額(注)1	△2,903,801	△3,148,026
繰延税金資産合計	231,960	238,090
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△27,665	△23,112
特別償却準備金	△19,460	△10,771
有価証券評価差額金	△11,005	-
その他	△126,478	△134,681
繰延税金負債合計	△184,610	△168,566
繰延税金資産の純額	47,350	69,523
繰延税金資産、繰延税金負債は次の項目に含まれております。
固定資産-繰延税金資産	56,588千円	70,797千円
固定負債-その他	△8,716	△1,273

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容
当該増加の主な内容は、繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年5月31日)

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年5月31日)

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。