有価証券報告書-第67期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	26	百万円	30	百万円
未払事業税及び特別法人事業税	34	百万円	19	百万円
退職給付引当金	832	百万円	887	百万円
貸倒引当金	1,595	百万円	1,602	百万円
減損損失	1,405	百万円	1,408	百万円
減価償却超過額	1,063	百万円	1,108	百万円
資産除去債務	2,807	百万円	2,941	百万円
ポイント引当金	331	百万円	362	百万円
その他	1,458	百万円	2,256	百万円
繰延税金資産小計	9,555	百万円	10,616	百万円
評価性引当額	△3,775	百万円	△4,611	百万円
繰延税金資産合計	5,780	百万円	6,005	百万円
繰延税金負債
建物圧縮積立金	△18	百万円	△17	百万円
未収配当金	△115	百万円	△125	百万円
その他有価証券評価差額金	△393	百万円	△1,214	百万円
固定資産評価益	△628	百万円	△628	百万円
資産除去債務に対応する除去費用	△1,734	百万円	△1,642	百万円
その他	△57	百万円	△50	百万円
繰延税金負債合計	△2,948	百万円	△3,679	百万円
繰延税金資産の純額	2,831	百万円	2,326	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.46	%	30.46	%
(調整)
住民税均等割額	0.69	%	1.63	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.34	%	4.43	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△60.66	%	△137.49	%
評価性引当額	30.95	%	78.23	%
その他	△0.23	%	0.90	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	2.55	%	△21.84	%