訂正有価証券報告書-第70期(2019/09/01-2020/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年8月31日)		当連結会計年度 (2020年8月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注)2	283,026千円		1,421,423千円
貸倒引当金	236,045		234,484
退職給付に係る負債	151,269		138,886
未払事業所税	9,900		8,619
事業構造改革引当金	1,448,975		291,088
減損損失	508,493		409,902
その他	101,561		142,344
繰延税金資産小計	2,739,272		2,646,750
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△283,026		△1,421,423
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,456,245		△1,225,326
評価性引当額小計(注)1	△2,739,272		△2,646,750
繰延税金資産合計	-		-

(注)1.評価性引当額が前連結会計年度より92,521千円減少しております。これは主に、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加した一方、事業構造改革引当金に係る評価性引当額が減少したことに伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	6,806	5,373	17,916	14,143	10,282	228,464	283,026
評価性引当額	△6,806	△5,373	△17,916	△14,143	△10,282	△228,464	△283,026
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	1,130,027	55,772	180,513	7,408	-	47,701	1,421,423
評価性引当額	△1,130,027	△55,772	△180,513	△7,408	-	△47,701	△1,421,423
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年8月31日)		当連結会計年度 (2020年8月31日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。		33.6%
(調整)
評価性引当額の増減			△30.4
受取配当等永久に益金に算入されない項目			△0.1
住民税等均等割			5.2
その他			△3.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率			5.2