有価証券報告書-第74期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)		当連結会計年度 (2024年8月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注)2	1,768,264千円		1,768,654千円
貸倒引当金	6,801		6,801
退職給付に係る負債	119,218		113,784
未払事業所税	6,680		6,526
事業構造改革引当金	69,015		24,086
減損損失	396,165		390,724
その他	84,971		120,867
繰延税金資産小計	2,451,116		2,431,445
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,768,264		△1,768,654
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△682,852		△662,791
評価性引当額小計(注)1	△2,451,116		△2,431,445
繰延税金資産合計	-		-

(注)1.評価性引当額が前連結会計年度より19,671千円減少しております。これは主に、その他に係る評価性引当額が増加した一方、事業構造改革引当金に係る評価性引当額が減少したことに伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	9,869	-	3,411	180,513	55,772	1,518,697	1,768,264
評価性引当額	△9,869	-	△3,411	△180,513	△55,772	△1,518,697	△1,768,264
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	3,411	173,397	55,772	1,174,758	361,314	1,768,654
評価性引当額	-	△3,411	△173,397	△55,772	△1,174,758	△361,314	△1,768,654
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)		当連結会計年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	33.6%		33.6%
(調整)
評価性引当額の増減	△52.8		△34.9
交際費等永久に損金に算入されない項目	9.7		-
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△0.0		0.2
住民税均等割	12.7		24.0
その他	9.5		1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	12.7		24.0