有価証券報告書-第71期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年8月31日)		当事業年度 (2021年8月31日)
(繰延税金資産)
前払費用	4,063千円		-千円
未払社会保険料	363		-
退職給付引当金	2,302		2,699
投資有価証券評価損	6,716		6,716
貸倒引当金	653,806		622,376
減損損失	339,376		338,280
関係会社株式	2,436,819		2,436,819
債務保証損失引当金	93,978		-
税務上の繰越欠損金	41,747		48,192
繰延税金資産小計	3,579,174		3,455,084
評価性引当額	△3,579,174		△3,455,084
繰延税金資産合計	-		-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年8月31日)		当事業年度 (2021年8月31日)
法定実効税率	33.6%		33.6%
(調整)
評価性引当額の増減	△33.9		△34.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0		-
住民税均等割	0.1		0.1
その他	0.3		1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	0.1		△0.1