有価証券報告書-第46期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
賞与引当金	307百万円		328百万円
未払事業税等	223		240
貸倒引当金	502		502
減価償却超過額	1,617		1,640
減損損失	4,794		5,002
土地評価損	482		482
借地権償却	790		816
資産除去債務	573		607
その他	616		435
繰延税金資産小計	9,909		10,056
評価性引当額	△4,197		△4,269
繰延税金資産合計	5,712		5,787
繰延税金負債
前払年金費用	558		606
固定資産圧縮積立金	58		57
その他	73		54
繰延税金負債合計	690		718
繰延税金資産純額	5,021		5,068

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
住民税均等割	2.0		1.6
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.2
過年度法人税等	△0.5		0.4
税制適用による税額控除	-		△5.0
評価性引当額の増減	0.8		0.8
前期確定申告差異	0.4		△0.4
その他	0.1		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.3		28.3