有価証券報告書-第38期(平成26年3月1日-平成27年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年2月28日)		当事業年度 (平成27年2月28日)
繰延税金資産
賞与引当金繰入額否認	473百万円		449百万円
貸倒引当金繰入額否認	79		102
商品自主回収関連損失引当金繰入額否認	2,742		1,136
未払事業税否認	160		120
未払事業所税否認	139		136
商品評価損否認	471		1,231
減損損失	2,355		2,355
資産除去債務	762		808
投資有価証券評価損	161		84
その他有価証券評価差額金	1		-
繰延ヘッジ損益	6		2
その他	277		80
評価性引当額	△2,168		△2,068
繰延税金資産合計	5,463		4,441
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	476		488
土地評価益	1,459		1,459
その他有価証券評価差額金	-		5
繰延税金負債合計	1,936		1,954
繰延税金資産の純額	3,526		2,486

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年2月28日)		当事業年度 (平成27年2月28日)
法定実効税率	38.3%		38.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.0		2.0
住民税均等割	10.5		3.0
税率変更による影響	-		1.4
適用税率差異	3.9		-
その他	△0.5		△1.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	56.2		43.1

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成27年3月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成27年3月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.3%から35.9%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は135百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。
4.決算日後における法人税等の税率の変更
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され平成28年3月1日以後開始する事業年度より法人税率等が引き下げられることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成28年3月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については35.9%から33.2%に、平成29年3月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については35.9%から32.5%になります。なお、この税率変更による影響額は軽微であります。