有価証券報告書-第48期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	21,116	13,458
貸倒引当金	7,559	9,162
株主優待引当金	9,198	10,698
未払事業税	7,255	6,958
未払事業所税	2,092	2,200
未払役員退職慰労金	13,501	13,501
減損損失	82,327	137,130
資産除去債務	60,145	63,063
繰越欠損金(注)	859,295	602,034
その他	31,192	29,134
繰延税金資産小計	1,093,683	887,343
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△859,295	△602,034
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△234,388	△285,309
評価性引当額小計	△1,093,683	△887,343
繰延税金資産合計	―	―
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,538	△412
建物	△15,879	△11,117
繰延税金負債合計	△17,417	△11,530
繰延税金負債純額	△17,417	△11,530

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2019年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	297,314	-	-	180,941	347,209	33,830	859,295
評価性引当額	△297,314	-	-	△180,941	△347,209	△33,830	△859,295
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2020年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	180,941	347,209	-	73,883	602,034
評価性引当額	-	-	△180,941	△347,209	-	△73,883	△602,034
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(単位:%)

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6	-
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	-
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.7	-
住民税均等割額	36.9	-
評価性引当額	△21.5	-
その他	△1.6	-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	48.1	-

(注)当事業年度は、税引前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。