訂正有価証券報告書-第49期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	13,458	5,931
貸倒引当金	9,162	7,671
株主優待引当金	10,698	19,465
未払事業税	6,958	6,441
未払事業所税	2,200	1,736
未払役員退職慰労金	13,501	13,501
減損損失	137,130	177,115
資産除去債務	63,063	80,268
繰越欠損金(注)2	602,034	991,092
その他	29,134	23,453
繰延税金資産小計	887,343	1,326,679
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△602,034	△991,092
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△285,309	△335,587
評価性引当額小計(注)1	△887,343	△1,326,679
繰延税金資産合計	―	―
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△412	△1,500
建物	△11,117	△4,401
繰延税金負債合計	△11,530	△5,901
繰延税金負債純額	△11,530	△5,901

(注)1 評価性引当額が439,336千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が389,058千円増加したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2020年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	180,941	347,209	-	73,883	602,034
評価性引当額	-	-	△180,941	△347,209	-	△73,883	△602,034
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2021年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	180,941	347,209	-	780	462,160	991,092
評価性引当額	-	△180,941	△347,209	-	△780	△462,160	△991,092
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。