有価証券報告書-第54期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	5,866	3,339
貸倒引当金	9,401	7,926
未払事業所税	1,189	1,261
未払役員退職慰労金	14,649	-
減損損失	131,538	117,159
資産除去債務	36,786	36,059
繰越欠損金(注)	957,900	1,006,168
その他	20,539	23,035
繰延税金資産小計	1,177,871	1,194,950
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△954,021	△1,006,168
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△201,282	△157,351
評価性引当額小計	△1,155,304	△1,163,520
繰延税金資産合計	22,567	31,430
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△8,878	△12,393
建物	△1,934	△2,753
繰延税金負債合計	△10,813	△15,145
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)純額	11,754	16,284

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2025年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	867	37,812	-	-	45,942	873,277	957,900
評価性引当額	-	△34,800	-	-	△45,942	△873,277	△954,021
繰延税金資産	867	3,012	-	-	-	-	3,879

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2026年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	37,812	-	-	45,942	446,180	476,232	1,006,168
評価性引当額	△37,812	-	-	△45,942	△446,180	△476,232	△1,006,168
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	34.0	―
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1	―
住民税均等割	19.5	―
評価性引当額等の増減	△36.7	―
その他	2.8	―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.5	―

(注) 当事業年度は、税引前当期純損失のため注記を省略しております。