有価証券報告書-第49期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)	462,375千円	272,538千円
退職給付に係る負債	40,856	54,855
未払賞与	169,344	177,232
未払事業税	2,327	28,740
未払役員退職慰労金	83,845	83,845
未払賞与社会保険料	25,074	25,971
減価償却超過額	41,889	72,185
減損損失累計額	1,012,172	877,814
投資有価証券評価減	10,175	21,099
固定資産未実現利益消去	7,402	6,423
資産除去債務	249,635	249,241
その他	121,823	76,992
繰延税金資産小計	2,226,923	1,946,941
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	―	―
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―	△1,041,812
評価性引当額小計	△1,178,116	△1,041,812
繰延税金資産合計	1,048,806	905,128
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△70,365	△60,965
その他有価証券評価差額金	△403	△497
為替換算調整勘定	△30,178	―
繰延税金負債合計	△100,947	△61,463
繰延税金資産(負債)の純額	947,859	843,665

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	272,538	272,538千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	―
繰延税金資産	―	―	―	―	―	272,538	(b) 272,538

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金272,538千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産272,538千円全額を計上しております。当該繰延税金資産272,538千円は、主に連結子会社㈱幸楽苑にて計上したものであり、将来の課税所得の見込みについては、経営基盤の強化や業績改善の取り組みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳は、次のとおりであります。
前連結会計年度(2018年3月31日)
前連結会計年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(2019年3月31日)
当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、記載を省略しております。