有価証券報告書-第51期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)	464,295千円	1,182,263千円
退職給付に係る負債	96,395	98,349
未払役員退職慰労金	82,483	82,483
減価償却超過額	62,285	99,537
減損損失累計額	1,023,654	838,363
投資有価証券評価減	18,097	18,340
固定資産未実現利益消去	4,345	―
資産除去債務	274,918	242,537
その他	141,322	67,986
繰延税金資産小計	2,167,800	2,629,862
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△57,583	△239,143
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,243,224	△933,597
評価性引当額小計	△1,300,808	△1,172,740
繰延税金資産合計	866,991	1,457,121
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△68,468	△72,114
その他有価証券評価差額金	△340	△2,114
繰延税金負債合計	△68,809	△74,229
繰延税金資産(負債)の純額	798,182	1,382,892

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	464,295	464,295千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△57,583	△57,583
繰延税金資産	―	―	―	―	―	406,712	(b)406,712

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金464,295千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産406,712千円を計上しております。当該繰延税金資産406,712千円は、当連結会計年度に発生した台風災害による工場の休業及び新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う来店客数の減少、店舗の休業及び営業時間の短縮等による売上高の減少により当社にて計上したもの、及び過年度にて連結子会社㈱幸楽苑にて計上したものであり、将来の課税所得の見込みについては、経営基盤の強化や業績改善の取り組みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(c)	―	―	―	―	59,539	1,122,724	1,182,263千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△239,143	△239,143
繰延税金資産	―	―	―	―	59,539	883,581	(d)943,120

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d) 税務上の繰越欠損金1,182,263千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産943,120千円を計上しております。当該繰越欠損金は、2020年2月以降から続いている新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う来店客数の減少、店舗の休業及び営業時間の短縮等による売上高の減少により、2021年3月期に税金等調整前当期純損失1,404,863千円を計上したことにより当社及び連結子会社㈱幸楽苑にて計上したもの、及び過年度にて計上したものです。イートイン以外の売上高の商品提供店舗の拡充による増加、人件費及び経費の削減などの取り組みによって発生することを見込んでいる将来の課税所得により回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳は、次のとおりであります。
前連結会計年度(2020年3月31日)
前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。