有価証券報告書-第45期(平成28年9月1日-平成29年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年8月31日)			当連結会計年度 (平成29年8月31日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	148	百万円		212	百万円
賞与引当金	380			355
その他	84			101
繰延税金資産合計	614			669
繰延税金資産(固定)
株式給付引当金	―			100
資産除去債務	1,104			1,421
減損損失	1,008			877
その他	129			169
繰延税金資産小計	2,241			2,568
評価性引当額	△47			△61
繰延税金資産合計	2,194			2,506
繰延税金負債(固定)
資産除去債務	388			588
その他	6			7
繰延税金負債合計	395			596
繰延税金資産の純額	1,799			1,910

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年8月31日)			当連結会計年度 (平成29年8月31日)
法定実効税率	32.7	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8			1.1
住民税均等割	3.9			3.0
連結子会社の適用税率差異	△2.8			△1.9
その他	2.0			0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.6			33.7