有価証券報告書-第52期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	892,966千円	1,181,448千円
未払事業税	18,775	19,224
賞与引当金	26,424	41,196
減損損失	44,053	107,311
資産除去債務	149,669	144,482
契約負債	56,874	25,803
その他	34,545	34,609
繰延税金資産小計	1,223,310	1,554,076
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△888,965	△1,170,319
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△268,732	△321,246
評価性引当額小計(注)1	△1,157,697	△1,491,565
繰延税金資産合計	65,613	62,510
繰延税金負債
未収事業税	△5,148	―
資産除去債務対応資産	△27,960	△12,975
繰延税金負債合計	△33,108	△12,975
繰延税金資産(負債)純額	32,504	49,535

(注) 1.評価性引当額が333,868千円増加しております。この増加の主な内容は、減損損失及び賞与引当金が増加し、契約負債が減少したこと等によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	892,966	892,966
評価性引当額	―	―	―	―	―	△888,965	△888,965
繰延税金資産	―	―	―	―	―	4,001	4,001

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	851,030	330,418	1,181,448
評価性引当額	―	―	―	―	△839,901	△330,418	△1,170,319
繰延税金資産	―	―	―	―	11,129	―	11,129

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び連結子会社は、当連結会計年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。