有価証券報告書-第55期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,707,318千円		1,713,363千円
未払事業税	1,613		5,144
賞与引当金	9,050		32,397
減損損失	124,114		78,869
商品評価損	207,852		219,456
資産除去債務	144,065		183,433
契約負債	2,037		0
その他	25,935		41,820
繰延税金資産小計	2,221,986		2,274,485
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,707,318		△1,701,402
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△514,668		△494,217
評価性引当額小計(注)1	△2,221,986		△2,195,620
繰延税金資産合計	―		78,865
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	―千円		△68,864千円
その他有価証券評価差額金	―		△918
繰延税金負債合計	―		△69,764
繰延税金資産純額	―		9,100

(注) 1 評価性引当額が26,366千円減少しております。この減少の主な内容は、賞与引当金及び資産除去債務が増加した一方で、減損損失が減少したこと及び当連結会計年度において会社分類を変更したこと等によるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	1,707,318	1,707,318
評価性引当額	―	―	―	―	―	1,707,318	1,707,318
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	―	―	742,698	87,508	17,134	866,021	1,713,363
評価性引当額	―	―	739,875	87,508	16,926	857,092	1,701,402
繰延税金資産	―	―	2,823	―	208	8,929	11,961

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	―		30.6%
(調整)
住民税均等割	―		4.6%
評価性引当額の増減	―		△23.6%
連結子会社の税率差異	―		3.1%
その他	―		△1.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		12.8%

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。