有価証券報告書-第53期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,181,448千円	1,521,521千円
未払事業税	19,224	230
賞与引当金	41,196	17,675
減損損失	107,311	127,816
商品評価損	―	186,769
資産除去債務	144,482	137,967
契約負債	25,803	9,325
その他	34,609	28,116
繰延税金資産小計	1,554,076	2,029,423
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,170,319	△1,521,521
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△321,246	△507,901
評価性引当額小計(注)1	△1,491,565	△2,029,423
繰延税金資産合計	62,510	―
繰延税金負債
未収事業税	―	―
資産除去債務対応資産	△12,975	―
繰延税金負債合計	△12,975	―
繰延税金資産(負債)純額	49,535	―

(注) 1 評価性引当額が537,857千円増加しております。この増加の主な内容は、商品評価損及び減損損失が増加し、賞与引当金及び契約負債が減少したこと等によるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	851,030	330,418	1,181,448
評価性引当額	―	―	―	―	△839,901	△330,418	△1,170,319
繰延税金資産	―	―	―	―	11,129	―	11,129

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	851,030	670,490	1,521,521
評価性引当額	―	―	―	―	851,030	670,490	1,521,521
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。