有価証券報告書-第67期(平成29年5月1日-平成30年4月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年4月30日)	当連結会計年度 (平成30年4月30日)
繰延税金資産
(短期)
賞与引当金	28,648千円	27,520千円
未払事業税	3,521千円	3,268千円
未払事業所税	2,690千円	2,443千円
棚卸資産評価損	14,765千円	1,933千円
貸倒引当金	11,358千円	27,495千円
その他	7,097千円	7,091千円
小計	68,082千円	69,752千円
(長期)
退職給付に係る負債	137,661千円	145,919千円
役員退職慰労引当金	28,049千円	26,279千円
減損損失	37,455千円	25,655千円
投資有価証券評価損	359千円	359千円
減価償却費超過額	17,897千円	18,280千円
資産除去債務	16,632千円	17,454千円
長期前払費用否認	52,571千円	42,121千円
貸倒引当金	2,829千円	2,825千円
会員権評価損	7,162千円	7,162千円
繰越欠損金	291,499千円	306,630千円
小計	592,119千円	592,689千円
評価性引当額	△625,997千円	△604,721千円
繰延税金資産計	34,204千円	57,720千円
繰延税金負債
(長期)
その他有価証券評価差額金	1,324千円	2,625千円
その他	738 千円	738千円
小計	2,063千円	3,364千円
繰延税金負債計	2,063千円	3,364千円
繰延税金資産純額	32,141千円	54,356千円

繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成29年4月30日)	当連結会計年度 (平成30年4月30日)
流動資産-繰延税金資産	1,422千円	20,188千円
固定資産-繰延税金資産	32,782千円	37,531千円
固定負債-繰延税金負債	2,063千円	3,364千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成29年4月30日)		当事業年度 (平成30年4月30日)
法定実効税率	―		30.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―		2.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―		△11.1%
住民税均等割等	―		16.7%
評価性引当金の増減	―		△56.3%
その他	―		10.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		△7.5%

(注) 前連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。