有価証券報告書-第70期(令和2年5月1日-令和3年4月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年4月30日)	当連結会計年度 (2021年4月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	26,881千円	29,291千円
未払事業税	1,982千円	5,883千円
未払事業所税	1,908千円	1,953千円
繰越欠損金(注)2	262,620千円	236,906千円
貸倒引当金	10,748千円	20,636千円
退職給付に係る負債	92,633千円	98,192千円
役員退職慰労引当金	30,886千円	33,177千円
減損損失	5,701千円	5,883千円
投資有価証券評価損	3,568千円	2,865千円
資産除去債務	8,868千円	9,380千円
会員権評価損	7,162千円	7,162千円
その他	8,151千円	332千円
繰延税金資産小計	461,114千円	451,665千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性 引当額(注)1	△252,407千円	△225,490千円
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△159,572千円	△164,287千円
評価性引当額小計	△411,979千円	△389,778千円
繰延税金資産合計	49,135千円	61,886千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△463千円	862千円
連結上の土地評価差額	21,955千円	21,955千円
繰延税金負債合計	21,492千円	22,818千円
繰延税金資産純額	27,642千円	39,068千円

(注)1. 評価性引当額が前連結会計年度に比べ、22,201千円減少しております。この減少の主な内容は、繰越欠損金が減少したことに伴うものであります。
2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年4月30日)

	1年 以内 (千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損 (a)	―	―	11,368	80,040	24,872	146,339	262,620
評価性引当額	―	―	△1,155	△80,040	△24,872	△146,339	△252,407
繰延税金資産	―	―	10,213	―	―	―	(b) 10,213

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金262,620千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産10,213千円を計上しております。当該繰延税金資産10,213千円は、当社における税務上の繰越欠損金の残高262,620千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年4月30日)

	1年 以内 (千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損 (a)	―	―	65,694	24,872	10,075	136,264	236,906
評価性引当額	―	―	△54,279	△24,872	△10,075	△136,264	△225,490
繰延税金資産	―	―	11,415	―	―	―	(b) 11,415

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金236,906千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産11,415千円を計上しております。当該繰延税金資産11,415千円は、当社における税務上の繰越欠損金の残高236,906千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年4月30日)		当事業年度 (2021年4月30日)
法定実効税率	30.0%		30.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1%		0.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.3%		△1.9%
住民税均等割等	3.4%		2.7%
評価性引当金の増減	5.7%		△13.1%
連結仕訳	―%		1.9%
その他	△0.4%		1.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.4%		21.5%