有価証券報告書-第73期(2023/05/01-2024/04/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年4月30日)	当連結会計年度 (2024年4月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	36,153千円	35,967千円
未払事業税	1,378千円	697千円
未払事業所税	2,133千円	2,019千円
繰越欠損金(注)2	179,366千円	125,052千円
貸倒引当金	10,596千円	10,943千円
退職給付に係る負債	107,081千円	111,850千円
役員退職慰労引当金	44,090千円	46,763千円
減損損失	5,540千円	10,217千円
投資有価証券評価損	2,165千円	△1,246千円
資産除去債務	10,634千円	11,156千円
会員権評価損	8,006千円	8,006千円
その他	8,192千円	746千円
繰延税金資産小計	415,341千円	362,174千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性 引当額	△105,490千円	△13,903千円
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△181,633千円	△185,186千円
評価性引当額小計(注)1	△287,124千円	△199,089千円
繰延税金資産合計	128,216千円	163,084千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	1,097千円	10,866千円
連結上の土地評価差額	21,955千円	55,131千円
未収還付事業税	4,986千円	81千円
繰延税金負債合計	28,038千円	66,079千円
繰延税金資産純額	100,177千円	97,005千円

(注)1. 評価性引当額が前連結会計年度に比べ、 88,034千円減少しております。この減少の主な内容は、繰越欠損金が減少したことに伴うものであります。
2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年4月30日)

	1年 以内 (千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損 (a)	―	15,782	11,262	―	3,995	148,327	179,366
評価性引当額	―	―	―	―	―	△105,490	△105,490
繰延税金資産	―	15,782	11,262	―	3,995	42,836	(b)73,876

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金179,366千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産73,876千円を計上しております。当該繰延税金資産73,876千円は、当社における税務上の繰越欠損金の残高179,366千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年4月30日)

	1年 以内 (千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損 (a)	―	―	―	―	―	125,052	125,052
評価性引当額	―	―	―	―	―	△13,903	△13,903
繰延税金資産	―	―	―	―	―	111,149	(b)111,149

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金125,052千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産111,149千円を計上しております。当該繰延税金資産111,149千円は、当社グループにおける税務上の繰越欠損金の残高125,052千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年4月30日)		当連結会計年度 (2024年4月30日)
法定実効税率	33.6%		33.6%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.6%		△1.6%
住民税均等割等	1.5%		2.1%
評価性引当額の増減等	△37.2%		△35.1%
連結仕訳	1.6%		△0.7%
税率変更に伴う調整	△0.7%		――%
その他	△2.1%		△1.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△4.9%		△3.4%