有価証券報告書-第66期(平成28年5月1日-平成29年4月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年4月30日)	当連結会計年度 (平成29年4月30日)
繰延税金資産
(短期)
賞与引当金	33,586千円	28,648千円
未払事業税	3,834千円	3,521千円
未払事業所税	2,734千円	2,690千円
棚卸資産評価損	12,609千円	14,765千円
貸倒引当金	6,879千円	11,358千円
その他	7,098千円	7,097千円
小計	66,744千円	68,082千円
(長期)
退職給付に係る負債	139,256千円	137,661千円
役員退職慰労引当金	28,084千円	28,049千円
減損損失	8,818千円	37,455千円
投資有価証券評価損	359千円	359千円
減価償却費超過額	13,628千円	17,897千円
資産除去債務	15,589千円	16,632千円
長期前払費用否認	53,295千円	52,571千円
貸倒引当金	2,826千円	2,829千円
会員権評価損	7,162千円	7,162千円
繰越欠損金	255,287千円	291,499千円
その他	3,021千円	―千円
小計	527,328千円	592,119千円
評価性引当額	△521,978千円	△625,997千円
繰延税金資産計	72,094千円	34,204千円
繰延税金負債
(長期)
その他有価証券評価差額金	1,125千円	1,324千円
投資と資本の相殺消去に伴う税効果	4,422千円	―千円
その他	734千円	738 千円
小計	6,281千円	2,063千円
繰延税金負債計	6,281千円	2,063千円
繰延税金資産純額	65,812千円	32,141千円

繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年4月30日)	当連結会計年度 (平成29年4月30日)
流動資産-繰延税金資産	13,224千円	1,422千円
固定資産-繰延税金資産	58,870千円	32,782千円
固定負債-繰延税金負債	6,281千円	2,063千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。