有価証券報告書-第73期(2023/05/01-2024/04/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年4月30日)	当事業年度 (2024年4月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	34,453千円	33,781千円
未払事業所税	2,133千円	2,019千円
貸倒引当金	10,596千円	10,943千円
退職給付引当金	105,316千円	109,903千円
役員退職慰労引当金	44,090千円	46,763千円
投資有価証券評価損	2,165千円	△1,246千円
減損損失	13,300千円	10,142千円
会員権評価損	8,006千円	8,006千円
繰越欠損金	179,366千円	108,598千円
その他	10,364千円	10,875千円
繰延税金資産小計	409,794千円	339,787千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性 引当額	△105,490千円	△4,164千円
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△181,288千円	△184,831千円
評価性引当額小計	△286,779千円	△188,996千円
繰延税金資産合計	123,015千円	150,791千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	1,167千円	8,216千円
未収事業税	4,986千円	―千円
繰延税金負債合計	6,153千円	8,216千円
繰延税金資産純額	116,862千円	142,575千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年4月30日)		当事業年度 (2024年4月30日)
法定実効税率	33.6%		33.6%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.2%		△2.3%
住民税均等割等	1.7%		2.4%
評価性引当額の増減等	△50.7%		△53.8%
税率変更に伴う調整	△7.0%		―%
その他	4.2%		4.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△20.5%		△15.6%