有価証券報告書-第66期(平成28年5月1日-平成29年4月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年4月30日)	当事業年度 (平成29年4月30日)
繰延税金資産
(短期)
賞与引当金	19,372千円	17,374千円
未払事業所税	1,950千円	1,956千円
貸倒引当金	3,951千円	4,067千円
未払事業税	1,987千円	3,060千円
棚卸資産評価損	11,458千円	12,701千円
小計	38,721千円	39,161千円
(長期)
退職給付引当金	90,715千円	82,366千円
役員退職慰労引当金	28,084千円	28,049千円
関係会社株式評価損	66,086千円	66,086千円
投資有価証券評価損	359千円	359千円
減価償却費超過額	―千円	4,269千円
減損損失	8,818千円	14,703千円
会員権評価損	7,162千円	7,162千円
債務保証損失引当金	―千円	37,554千円
繰越欠損金	154,403千円	163,074千円
その他	14,397千円	11,976千円
小計	370,028千円	415,604千円
評価性引当額	△408,749千円	△454,765千円
繰延税金資産計	―千円	―千円
繰延税金負債
(長期)
その他有価証券評価差額金	1,125千円	1,324千円
その他	734千円	738千円
繰延税金負債計	1,859千円	2,063千円
繰延税金資産純額	△1,859千円	△2,063千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。