有価証券報告書-第50期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)			当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金		196	百万円		209	百万円
未払事業税等		729	百万円		509	百万円
賞与引当金		1,252	百万円		1,061	百万円
役員退職慰労引当金		63	百万円		79	百万円
貸倒引当金		437	百万円		411	百万円
退職給付に係る負債		503	百万円		510	百万円
減価償却費		482	百万円		496	百万円
減損損失		3,195	百万円		2,699	百万円
資産除去債務		1,292	百万円		1,266	百万円
建設協力金		16	百万円		24	百万円
前受金		413	百万円		476	百万円
未払金		955	百万円		999	百万円
長期前払費用		114	百万円		124	百万円
その他		618	百万円		667	百万円
繰延税金資産小計		10,273	百万円		9,538	百万円
評価性引当額		△5,131	百万円		△4,660	百万円
計		5,141	百万円		4,878	百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用		△268	百万円		△258	百万円
長期前払費用		△27	百万円		△34	百万円
退職給付に係る調整累計額		△45	百万円		△38	百万円
その他		△80	百万円		△48	百万円
計		△422	百万円		△380	百万円
繰延税金資産の純額		4,718	百万円		4,498	百万円

上記のほか、「再評価に係る繰延税金負債」として計上している土地の再評価に係る繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳は次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2019年12月31日)			当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
土地再評価に係る繰延税金資産		1,627	百万円		1,627	百万円
評価性引当額		△1,627	百万円		△1,627	百万円
計		-	百万円		-	百万円
繰延税金負債
土地再評価に係る繰延税金負債		△291	百万円		△291	百万円
計		△291	百万円		△291	百万円
繰延税金負債の純額		△291	百万円		△291	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		0.6
住民税均等割	0.3		0.3
評価性引当額の増減額	1.7		△1.5
親子間税率差異	4.0		4.0
その他	0.1		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.4		33.9