有価証券報告書-第51期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)			当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金		209	百万円		288	百万円
未払事業税等		509	百万円		674	百万円
賞与引当金		1,061	百万円		1,085	百万円
役員退職慰労引当金		79	百万円		88	百万円
貸倒引当金		411	百万円		399	百万円
退職給付に係る負債		510	百万円		508	百万円
減価償却費		496	百万円		518	百万円
減損損失		2,699	百万円		2,648	百万円
資産除去債務		1,266	百万円		1,304	百万円
建設協力金		24	百万円		29	百万円
前受金		476	百万円		604	百万円
未払金		999	百万円		1,148	百万円
長期前払費用		124	百万円		121	百万円
その他		667	百万円		569	百万円
繰延税金資産小計		9,538	百万円		9,989	百万円
評価性引当額		△4,660	百万円		△2,113	百万円
計		4,878	百万円		7,876	百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用		△258	百万円		△252	百万円
長期前払費用		△34	百万円		△35	百万円
退職給付に係る調整累計額		△38	百万円		△28	百万円
その他		△48	百万円		△4	百万円
計		△380	百万円		△321	百万円
繰延税金資産の純額		4,498	百万円		7,554	百万円

上記のほか、「再評価に係る繰延税金負債」として計上している土地の再評価に係る繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳は次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2020年12月31日)			当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
土地再評価に係る繰延税金資産		1,627	百万円		1,627	百万円
評価性引当額		△1,627	百万円		△1,627	百万円
計		-	百万円		-	百万円
繰延税金負債
土地再評価に係る繰延税金負債		△291	百万円		△289	百万円
計		△291	百万円		△289	百万円
繰延税金負債の純額		△291	百万円		△289	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		0.2
住民税均等割	0.3		0.3
評価性引当額の増減額	△1.5		△7.9
親子間税率差異	4.0		4.0
その他	0.0		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.9		26.8