有価証券報告書-第53期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)			当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金		483	百万円		648	百万円
未払事業税等		517	百万円		910	百万円
賞与引当金		1,013	百万円		1,190	百万円
役員退職慰労引当金		84	百万円		85	百万円
貸倒引当金		399	百万円		402	百万円
退職給付に係る負債		497	百万円		493	百万円
減価償却費の超過額		3,334	百万円		1,512	百万円
資産除去債務		1,299	百万円		1,711	百万円
建設協力金		50	百万円		168	百万円
前受金		694	百万円		786	百万円
未払金		1,050	百万円		1,260	百万円
繰延収益		1,052	百万円		885	百万円
のれん		-	百万円		230	百万円
長期前払費用		139	百万円		117	百万円
その他		503	百万円		672	百万円
繰延税金資産小計		11,120	百万円		11,076	百万円
評価性引当額		△2,318	百万円		△2,502	百万円
計		8,801	百万円		8,574	百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用		△247	百万円		△587	百万円
長期前払費用		△86	百万円		△181	百万円
退職給付に係る調整累計額		△58	百万円		△43	百万円
その他		△4	百万円		△33	百万円
計		△397	百万円		△845	百万円
繰延税金資産の純額		8,404	百万円		7,728	百万円

上記のほか、「再評価に係る繰延税金負債」として計上している土地の再評価に係る繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳は次の通りであります。

	前連結会計年度 (2022年12月31日)			当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
土地再評価に係る繰延税金資産		1,613	百万円		1,613	百万円
評価性引当額		△1,613	百万円		△1,613	百万円
計		-	百万円		-	百万円
繰延税金負債
土地再評価に係る繰延税金負債		△289	百万円		△289	百万円
計		△289	百万円		△289	百万円
繰延税金負債の純額		△289	百万円		△289	百万円

(表示方法の変更)
前連結会計年度において独立掲記しておりました「減価償却費」及び「減損損失」は一覧性向上の観点から、当連結会計年度より科目を集約し「減価償却費の超過額」として表示しております。
この表示方法を反映させるため、前連結会計年度の注記において表示していた「減価償却費」736百万円、「減損損失」2,597百万円は、「減価償却費の超過額」3,334百万円として組み替えております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.3
住民税均等割	0.3		0.2
評価性引当額の増減額	0.7		0.5
親子間税率差異	4.1		4.1
その他	0.0		△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.0		35.1