有価証券報告書-第32期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	663百万円		429百万円
減価償却費	1,049		981
減損損失	2,610		2,608
投資有価証券評価損	958		70
資産除去債務	2,194		2,227
商品評価損	245		186
賞与引当金	722		729
収用換地等による差益	429		429
税務上の繰越欠損金(注)1	872		1,197
その他	1,463		1,345
繰延税金資産小計	11,209		10,206
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△717		△934
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△6,210		△5,020
評価性引当額小計	△6,927		△5,955
繰延税金資産合計	4,281		4,251
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△310百万円		△340百万円
その他	△92		△84
繰延税金負債合計	△403		△425
繰延税金資産の純額	3,878		3,825

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	85	176	57	-	552	872
評価性引当額	-	△85	△176	△57	-	△397	△717
繰延税金資産	-	-	-	-	-	155	155

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※2)	56	176	57	-	153	754	1,197
評価性引当額	△56	△176	△57	-	△151	△493	△934
繰延税金資産	-	-	-	-	1	261	(※3)262

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※3)税務上の繰越欠損金1,197万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産262百万円計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分について評価性引当額を認識しておりません。
2.前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	3,897百万円		3,869百万円
固定負債-繰延税金負債	△19		△44

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
住民税均等割額	2.9		6.5
のれんの償却	-		5.4
評価性引当額の増減	0.5		4.7
連結子会社との税率差異	3.4		5.2
その他	0.8		△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.2		51.8