有価証券報告書-第72期(令和3年3月1日-令和4年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年2月28日)		当連結会計年度 (2022年2月28日)
繰延税金資産
商品評価損	568	百万円	614	百万円
未払事業税	37		245
貸倒引当金	396		144
賞与引当金	664		651
ポイント引当金	393		531
繰越欠損金(注)1	2,134		2,432
減価償却費	3,581		3,736
一括償却資産	28		27
資産除去費用	933		1,140
その他	1,083		850
繰延税金資産小計	9,823		10,375
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△1,922		△1,949
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,268		△1,119
評価性引当額小計	△3,190		△3,068
繰延税金資産合計	6,633		7,306
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△0		△1
留保利益	△129		△194
その他	△39		△41
繰延税金負債合計	△169		△237
繰延税金資産の純額	6,463		7,068

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	36	55	255	200	129	1,457	2,134百万円
評価性引当額	△36	△55	△255	△200	△129	△1,244	△1,922百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	212	212百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	63	223	154	77	61	1,852	2,432百万円
評価性引当額	△63	△223	△154	△77	△61	△1,369	△1,949百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	483	483百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年2月28日)		当連結会計年度 (2022年2月28日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	6.6	%	0.5	%
住民税均等割等	47.8	%	3.9	%
役員賞与	4.7	%	0.8	%
のれん償却費	11.3	%	0.2	%
評価性引当額	109.8	%	5.9	%
法人税額の特別控除	△4.8	%	△3.0	%
その他	1.2	%	△1.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	207.2	%	37.9	%