有価証券報告書-第40期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)	当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	5百万円	3百万円
賞与引当金	0百万円	1百万円
海外源泉税	48百万円	23百万円
未払社会保険料	0百万円	0百万円
資産除去債務	3百万円	3百万円
税務上の繰越欠損金	161百万円	95百万円
貸倒引当金	105百万円	41百万円
確定拠出年金移行に伴う未払金	25百万円	16百万円
販売促進引当金	10百万円	11百万円
減損損失	38百万円	38百万円
関係会社株式評価損	473百万円	542百万円
その他	9百万円	13百万円
繰延税金資産小計	884百万円	791百万円
将来減算一時差異等の合計に 係る評価性引当額	△700百万円	△678百万円
評価性引当額小計	△700百万円	△678百万円
繰延税金資産合計	184百万円	112百万円
繰延税金負債
資産除去費用	△3百万円	△3百万円
繰延税金負債合計	△3百万円	△3百万円
繰延税金資産の純額	180百万円	109百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)	当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	9.2%	7.1%
住民税均等割等	2.3%	1.1%
評価性引当額の増減	△75.9%	0.7%
海外源泉税	△2.1%	△2.3%
前期確定申告差異	△4.9%	-
その他	△0,5%	△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△41.2%	36.9%