有価証券報告書-第57期(令和1年9月1日-令和2年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年8月31日)			当連結会計年度 (2020年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	1,263	千円		2,354	千円
賞与引当金	10,377			32,514
未払金(社会保険料)	1,556			4,877
商品評価損	6,093			71,719
連結会社間内部利益消去	2,082			1,459
退職給付に係る負債	80,799			87,245
減損損失	16,756			116,619
株式報酬費用	10,458			12,021
税務上の繰越欠損金(注)1	80,434			236,253
その他	-			11,068
繰延税金資産小計	209,821			576,135
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△9,013			△21,903
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△20,441			△43,438
評価性引当額小計	△29,454			△65,342
繰延税金資産計	180,366			510,792
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	39			89
未実現為替差益	773			113
繰延税金負債計	813			203
繰延税金資産の純額	179,553			510,588

(注)1 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年8月31日)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損	-	-	-	-	-	80,434	80,434千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△9,013	△9,013千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	71,420	71,420千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金80,434千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産71,420千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金の残高については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損	-	-	-	-	-	236,253	236,253千円
評価性引当額	--	-	-	-	-	△21,903	△21,903千円
繰延税金資産	--	-	-	-	-	214,349	214,349千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金236,253千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産214,349千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金の残高については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年8月31日)			当連結会計年度 (2020年8月31日)
法定実効税率	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	21.5
住民税均等割	21.4			税金等当期調整前
過年度法人税	7.2			当期純損失を計上
評価性引当額の増減	△25.4			しているため、記
子会社の税率差異	△7.7			載を省略しており
その他	4.7			ます。
税効果会計適用後の法人税等の負担率	52.3