有価証券報告書-第41期(平成30年6月1日-令和1年5月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年5月31日)		当連結会計年度 (2019年5月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	2,087	千円	2,087	千円
退職給付に係る負債	322,301		320,230
未払賞与	3,694		10,307
未払事業所税	18,155		17,975
未払事業税	38,855		59,961
未払社会保険料	17,961		21,862
たな卸資産評価損	137,756		-
たな卸取得原価加算	41,457		40,392
減損損失	210,738		153,386
資産除去債務	470,882		468,444
税務上の繰越欠損金(注)	938,294		1,217,027
関係会社事業整理損失引当金	106,747		-
減価償却超過額	74,287		82,527
未実現利益	―		9,920
その他	36,786		58,834
繰延税金資産小計	2,420,007		2,462,960
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	―		△1,217,027
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―		△21,712
評価性引当額小計	△1,257,664		△1,238,740
繰延税金資産合計	1,162,342		1,224,219
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△156,883		△146,600
その他有価証券評価差額金	△6,178		△3,428
長期外貨建債権評価差額金	△18,164		△18,718
繰延ヘッジ損益	△20,434		△195,155
為替換算調整勘定	―		△253,344
その他	―		△100
繰延税金負債合計	△201,660		△617,348
繰延税金資産純額	960,682		606,871

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年5月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金※	116,371	223,518	216,739	546,627	113,771	―	1,217,027
評価性引当額	△116,371	△223,518	△216,739	△546,627	△113,771	―	△1,217,027
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

※税務上の繰越欠損金は、法定実行税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年5月31日)		当連結会計年度 (2019年5月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
住民税均等割等	8.0		2.6
交際費等永久に損金に算入 されない項目	0.8		0.4
連結子会社の税率差	10.9		1.9
評価性引当額の増減	35.7		2.7
子会社整理損に係る連結調整	―		△9.6
その他	0.3		0.2
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	86.2		28.7