有価証券報告書-第42期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)		当連結会計年度 (2020年5月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	2,087	千円	119	千円
退職給付に係る負債	320,230		346,589
未払賞与	10,307		318
未払事業所税	17,975		18,793
未払事業税	59,961		9,031
未払社会保険料	21,862		15,262
たな卸取得原価加算	40,392		55,441
減損損失	153,386		199,737
資産除去債務	468,444		478,795
税務上の繰越欠損金(注)	1,217,027		210,250
減価償却超過額	82,527		77,368
未実現利益	9,920		10,081
その他	58,834		71,231
繰延税金資産小計	2,462,960		1,493,021
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,217,027		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△21,712		△21,262
評価性引当額小計(注)1	△1,238,740		△21,262
繰延税金資産合計	1,224,219		1,471,758
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△146,600		△146,646
その他有価証券評価差額金	△3,428		△5,331
繰延ヘッジ損益	△195,155		△333,105
為替換算調整勘定	△253,344		-
未収事業税	―		△30,005
その他	△18,819		△17,519
繰延税金負債合計	△617,348		△532,608
繰延税金資産純額	606,871		939,150

(注)1 評価性引当額が1,217,478千円減少しております。この減少の主な内容は、好麗姿(上海)服飾商貿有限公司の会社清算により前連結会計年度に計上していた税務上の繰越欠損金に関する評価性引当額1,217,027千円を認識しなくなったことに伴うものであります。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年5月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(※)	116,371	223,518	216,739	546,627	113,771	―	1,217,027
評価性引当額	△116,371	△223,518	△216,739	△546,627	△113,771	―	△1,217,027
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実行税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年5月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(※1)	―	―	―	―	―	210,250	210,250
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	―
繰延税金資産(※2)	―	―	―	―	―	210,250	210,250

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実行税率を乗じた額であります。
(※2) 繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)		当連結会計年度 (2020年5月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
住民税均等割等	2.6		4.2
交際費等永久に損金に算入 されない項目	0.4		0.5
連結子会社の税率差	1.9		△3.7
評価性引当額の増減	2.7		△13.6
子会社整理損に係る連結調整	△9.6		-
為替換算調整勘定取崩	―		△10.1
その他	0.2		0.5
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	28.7		8.3