有価証券報告書-第43期(令和2年6月1日-令和3年5月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年5月31日)		当連結会計年度 (2021年5月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	119	千円	-	千円
退職給付に係る負債	346,589		371,148
未払賞与	318		3,042
未払事業所税	18,793		19,932
未払事業税	9,031		62,310
未払社会保険料	15,262		19,752
たな卸取得原価加算	55,441		56,931
減損損失	199,737		200,374
資産除去債務	478,795		472,851
税務上の繰越欠損金(注)	210,250		-
減価償却超過額	77,368		65,402
未実現利益	10,081		-
その他	71,231		87,856
繰延税金資産小計	1,493,021		1,359,603
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△21,262		△11,414
評価性引当額小計(注)	△21,262		△11,414
繰延税金資産合計	1,471,758		1,348,188
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△146,646		△141,738
その他有価証券評価差額金	△5,331		△6,944
繰延ヘッジ損益	△333,105		△509,111
未収事業税	△30,005		-
その他	△17,519		△19,195
繰延税金負債合計	△532,608		△676,989
繰延税金資産純額	939,150		671,199

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年5月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(※1)	―	―	―	―	―	210,250	210,250
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	―
繰延税金資産(※2)	―	―	―	―	―	210,250	210,250

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年5月31日)
該当事項はありません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年5月31日)		当連結会計年度 (2021年5月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
住民税均等割等	4.2		3.1
交際費等永久に損金に算入 されない項目	0.5		0.4
連結子会社の税率差	△3.7		1.2
評価性引当額の増減	△13.6		△0.3
為替換算調整勘定取崩	△10.1		-
その他	0.5		0.4
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	8.3		35.3