訂正有価証券報告書-第21期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

前連結会計年度 (2019年2月28日) 当連結会計年度 (2020年2月29日) 繰延税金資産 未払事業税 4,582千円 16,865千円 未払事業所税 4,756 4,120 貸倒引当金 8,234 1,734 ポイント引当金 8,575 6,629 株主優待引当金 19,999 19,653 減価償却超過額 179 157 株式報酬費用 9,573 9,187 投資有価証券評価損 3,059 3,059 減損損失 193,626 157,741 資産除去債務 254,466 251,361 繰越欠損金 412,852 369,707 その他 5,875 2,673 繰延税金資産小計 925,782 842,891 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) - △369,707 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 - △350,102 評価性引当額小計 △717,936 △719,810 繰延税金資産合計 207,846 123,081 繰延税金負債 資産除去債務に対応する除去費用 △163,818 △123,081 その他有価証券評価差額金 △17 △4 繰延税金負債合計 △163,836 △123,086 繰延税金資産負債の純額 44,009 △4

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度(2020年2月29日) 1年以内 (千円) 1年超 2年以内 (千円) 2年超 3年以内 (千円) 3年超 4年以内 (千円) 4年超 5年以内 (千円) 5年超 (千円) 合計 (千円) 税務上の繰越欠損金(※) - - - - - 369,707 369,707 評価性引当額 - - - - - △369,707 △369,707 繰延税金資産 - - - - - - - (※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年2月28日)		当連結会計年度 (2020年2月29日)
法定実効税率	-%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		7.3
住民税均等割	-		17.0
繰越欠損金の増減	-		6.6
持分法投資損益	-		6.8
のれん償却	-		7.2
評価性引当額の増減	-		△2.2
その他	-		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		73.6

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。