有価証券報告書-第25期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

前連結会計年度 (2023年2月28日) 当連結会計年度 (2024年2月29日) 繰延税金資産 未払事業所税 4,153千円 4,264千円 貸倒引当金 13,858 14,721 契約負債 5,691 6,405 株主優待引当金 19,903 22,259 減価償却超過額 85 75 投資有価証券評価損 3,459 3,459 減損損失 194,721 214,574 店舗閉鎖損失引当金 - 4,586 資産除去債務 281,324 288,668 繰越欠損金 705,505 632,073 その他 398 177 繰延税金資産小計 1,229,102 1,191,266 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1) △626,672 △543,658 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 △436,969 △463,338 評価性引当額小計 △1,063,641 △1,006,996 繰延税金資産合計 165,460 184,270 繰延税金負債 資産除去債務に対応する除去費用 △34,209 △22,510 その他有価証券評価差額金 △104 △138 繰延税金負債合計 △34,313 △22,649 繰延税金資産負債の純額 131,147 161,620

(注)1 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	3,824	306,311	395,370	705,505
評価性引当額	-	-	-	△3,824	△227,477	△395,370	△626,672
繰延税金資産	-	-	-	-	78,833	-	(※2)78,833

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産78,833千円については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しています。
当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	3,824	232,651	-	395,597	632,073
評価性引当額	-	-	△3,824	△144,237	-	△395,597	△543,658
繰延税金資産	-	-	-	88,414	-	-	(※2)88,414

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産88,414千円については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しています。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	-%		34.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		22.7
住民税均等割	-		4.9
繰越欠損金の増減	-		△97.8
持分法投資損益	-		△28.7
評価性引当額の増減	-		32.2
その他	-		△1.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		△33.7

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。