有価証券報告書-第24期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

前連結会計年度 (2022年2月28日) 当連結会計年度 (2023年2月28日) 繰延税金資産 未払事業所税 4,517千円 4,153千円 貸倒引当金 12,428 13,858 契約負債 - 5,691 ポイント引当金 5,483 - 株主優待引当金 20,117 19,903 減価償却超過額 96 85 投資有価証券評価損 3,459 3,459 減損損失 200,804 194,721 資産除去債務 285,984 281,324 繰越欠損金 705,045 705,505 その他 381 398 繰延税金資産小計 1,238,318 1,229,102 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1) △659,361 △626,672 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 △404,956 △436,969 評価性引当額小計 △1,064,318 △1,063,641 繰延税金資産合計 174,000 165,460 繰延税金負債 資産除去債務に対応する除去費用 △85,561 △34,209 その他有価証券評価差額金 △69 △104 繰延税金負債合計 △85,631 △34,313 繰延税金資産負債の純額 88,369 131,147

(注)1 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	705,045	705,045
評価性引当額	-	-	-	-	-	△659,361	△659,361
繰延税金資産	-	-	-	-	-	45,683	(※2)45,683

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産45,683千円については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しています。
当連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	3,824	306,311	395,370	705,505
評価性引当額	-	-	-	△3,824	△227,477	△395,370	△626,672
繰延税金資産	-	-	-	-	78,833	-	(※2)78,833

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産78,833千円については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しています。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)		当連結会計年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	34.6%		-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	6.9		-
住民税均等割	1.9		-
繰越欠損金の増減	△39.9		-
持分法投資損益	1.0		-
評価性引当額の増減	△39.5		-
その他	△1.5		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△36.4		-

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。