有価証券報告書-第42期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	9,199千円		9,833千円
棚卸資産評価損	3,675		5,843
退職給付引当金	30,783		32,059
減価償却超過額	101		84
資産除去債務	5,629		5,845
未払事業税	6,714		4,139
株式報酬費用	16,739		20,716
契約負債	25,385		11,353
その他	3,488		714
繰延税金資産小計	101,718		90,590
評価性引当額	△2,654		△2,654
繰延税金資産計	99,064		87,936
繰延税金負債
換地処分認定損	△20,036		△20,036
前払費用	△9,816		△4,363
繰延税金負債計	△29,852		△24,399
繰延税金資産の純額	69,211		63,537

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.0%		29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0		0.0
住民税均等割	0.9		1.2
役員賞与否認	1.0		0.3
その他	0.2		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.1		31.6