有価証券報告書-第34期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	12,762千円		6,395千円
ポイント引当金	10,484		11,889
賞与引当金	4,882		14,101
未払事業税	2,201		5,804
未実現利益	2,920		1,841
減価償却費	1,610		1,085
貸倒引当金	78,099		78,241
資産除去債務	17,337		25,068
退職給付に係る負債	39,000		43,676
減損損失	-		6,744
連結納税加入時の時価評価	9,722		10,719
その他	16,059		25,250
繰延税金資産小計	195,079		230,819
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△12,762		△5,413
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△155,685		△170,833
評価性引当額小計	△168,447		△176,247
繰延税金資産合計	26,632		54,571
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△8,215		△14,564
その他	△2,441		△2,120
繰延税金負債合計	△10,656		△16,685
繰延税金資産の純額	15,976		37,886

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日) (千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	12,762	12,762
評価性引当額	-	-	-	-	-	△12,762	△12,762
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日) (千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	6,395	6,395
評価性引当額	-	-	-	-	-	△5,413	△5,413
繰延税金資産	-	-	-	-	-	982	(※2)982

(※1)税務上の欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(※2)将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断された金額についてのみ、繰延税金資産を計上しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.46%		30.46%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.42		0.05
住民税均等割	7.95		2.72
評価性引当額の増減	3.94		1.31
法人税額の特別控除額	-		△0.70
(海外)子会社の税率差異	△0.28		0.02
その他	0.18		△1.23
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.67		32.64