有価証券報告書-第37期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	4,809千円		4,193千円
契約負債	3,848		4,100
ポイント引当金	10,849		10,408
賞与引当金	9,082		6,289
未払事業税	5,353		4,688
株式報酬費用	8,973		8,973
未実現利益	4,072		4,146
減価償却費	16,529		18,289
貸倒引当金	1,502		1,502
資産除去債務	26,626		26,569
退職給付に係る負債	49,729		50,883
減損損失	2,802		2,802
連結納税加入時の時価評価	10,719		10,719
その他	17,568		20,715
繰延税金資産小計	172,470		174,284
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△2,997		△3,415
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△100,127		△104,233
評価性引当額小計	△103,124		△107,649
繰延税金資産合計	69,346		66,635
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△11,635		△10,993
その他	△1,993		△9,047
繰延税金負債合計	△13,628		△20,040
繰延税金資産の純額	55,717		46,594

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日) (千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	4,809	4,809
評価性引当額	-	-	-	-	-	△2,997	△2,997
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1,812	(※2)1,812

(※1)税務上の欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(※2)将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断された金額についてのみ、繰延税金資産を計上しております。
当連結会計年度(2024年3月31日) (千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	4,193	4,193
評価性引当額	-	-	-	-	-	△3,415	△3,415
繰延税金資産	-	-	-	-	-	778	(※2)778

(※1)税務上の欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(※2)将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断された金額についてのみ、繰延税金資産を計上しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.46%		税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.51
住民税均等割	7.83
評価性引当額の増減	11.00
(海外)子会社の税率差異	0.28
その他	2.97
税効果会計適用後の法人税等の負担率	53.04

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。