有価証券報告書-第44期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)	当連結会計年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
契約負債	6,874百万円	5,462百万円
退職給付に係る負債	6,138百万円	6,427百万円
減損損失	6,068百万円	3,570百万円
資産除去債務	3,287百万円	2,311百万円
減価償却超過額	2,956百万円	2,641百万円
繰越欠損金	2,543百万円	2,065百万円
流動化取消による影響額	2,163百万円	2,163百万円
賞与引当金	1,349百万円	2,038百万円
時価評価による簿価修正額	1,203百万円	1,159百万円
資産調整勘定	-百万円	3,160百万円
その他	5,413百万円	8,368百万円
繰延税金資産小計	37,999百万円	39,370百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△1,969百万円	△1,692百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△10,178百万円	△8,382百万円
評価性引当額小計	△12,148百万円	△10,074百万円
繰延税金資産合計	25,851百万円	29,295百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,475百万円	△4,520百万円
退職給付に係る資産	△955百万円	△1,032百万円
長期前払費用	△608百万円	△493百万円
資産除去債務に対応する除却費用	△469百万円	△482百万円
契約関連無形資産	△239百万円	△1,330百万円
その他	△715百万円	△1,331百万円
繰延税金負債合計	△5,464百万円	△9,191百万円
繰延税金資産の純額	20,386百万円	20,104百万円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠 損金 (※1)	1,394	270	0	0	-	876	2,543
評価性引当額	△1,185	△0	△0	△0	-	△783	△1,969
繰延税金資産	209	270	-	-	-	93	(※2)573

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金 2,543百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産 573百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠 損金 (※1)	270	0	0	-	0	1,793	2,065
評価性引当額	△0	△0	△0	-	△0	△1,690	△1,692
繰延税金資産	270	-	-	-	-	102	(※2)373

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金 2,065百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産 373百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)	当連結会計年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
のれん償却	2.15%	1.36%
交際費等永久に損金に算入 されない項目	4.04%	1.82%
住民税均等割等	3.06%	1.40%
評価性引当額の増減	13.34%	△3.80%
税額控除	△1.18%	△1.76%
その他	△1.37%	△0.65%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	50.66%	28.99%