有価証券報告書-第57期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	264	百万円		181	百万円
賞与引当金	380			321
商品保証引当金	13			13
商品評価損	209			142
未払事業所税	9			9
未払事業税	66			39
会員権評価損	27			27
関係会社株式評価損	675			859
長期未払金	491			490
一括償却資産償却超過額	6			7
退職給付引当金	1,318			1,389
減損損失	394			389
資産除去債務	479			992
契約負債及び返金負債	646			657
その他	374			489
繰延税金資産小計	5,356			6,011
評価性引当額	△1,026			△776
繰延税金資産合計	4,330			5,234
繰延税金負債
資産除去債務(有形固定資産)	△105			△368
その他有価証券評価差額金	△4			△40
繰延税金負債合計	△110			△408
繰延税金資産の純額	4,220			4,825

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2			3.4
住民税均等割額	4.1			9.4
税額控除	-			△10.0
評価性引当額増減	3.4			△18.2
その他	0.7			△1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.0			14.2