有価証券報告書-第14期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	83百万円		177百万円
賞与引当金	72		88
未払費用	300		447
繰延ヘッジ損益	57		-
資産除去債務	3,734		3,754
減損損失	3,414		3,294
合併による土地時価評価差額	1,777		1,271
関係会社株式評価損	449		549
リース会計基準の適用に伴う影響額	5		3
貸倒引当金	2,230		2,230
その他	459		902
繰延税金資産小計	12,582		12,715
評価性引当額	△5,021		△5,021
繰延税金資産合計	7,560		7,694
繰延税金負債
有形固定資産(資産除去債務見合)	469		450
合併による土地時価評価差額	506		506
繰延ヘッジ損益	-		98
その他	145		233
繰延税金負債合計	1,120		1,287
繰延税金資産の純額	6,440		6,407

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2023年12月31日)

法定実効税率	30.2 %
(調整)
住民税均等割	7.2 %
交際費等永久に損金に算入されない項目	64.0 %
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△43.4 %
のれん償却額	291.4 %
評価性引当額の増減	16.2 %
過年度法人税等	1.4 %
特別税額控除	△20.7 %
その他	△0.1 %
税効果会計適用後の法人税等の負担率	346.2 %

当事業年度(2024年12月31日)

法定実効税率	30.2 %
(調整)
住民税均等割	1.1 %
交際費等永久に損金に算入されない項目	9.1 %
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.0 %
のれん償却額	42.5 %
評価性引当額の増減	0.3 %
過年度法人税等	△0.2 %
特別税額控除	△4.5 %
その他	0.2 %
税効果会計適用後の法人税等の負担率	74.7 %

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。