有価証券報告書-第17期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
土地評価差額	141百万円		141百万円
賞与引当金	350		385
貸倒引当金	20		37
未払事業税	162		214
役員退職慰労金未払額	79		79
減損損失	2,022		1,939
退職給付に係る負債	837		703
投資有価証券	68		77
繰越欠損金	1,489		720
資産除去債務	730		724
その他	573		682
繰延税金資産小計	6,475		5,705
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,192		△447
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△3,454		△3,288
評価性引当額小計	△4,647		△3,735
繰延税金資産合計	1,829		1,970
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△75		△110
繰延ヘッジ損益	△69		△161
土地評価差額	△45		△45
資産除去債務に対応する除去費用	△348		△346
その他	-		△140
繰延税金負債合計	△538		△804
繰延税金資産の純額	1,290百万円		1,165百万円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	1,489	1,489
評価性引当額	-	-	-	-	-	△1,192	△1,192
繰延税金資産	-	-	-	-	-	297	297

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	17	703	720
評価性引当額	-	-	-	-	△17	△429	△447
繰延税金資産	-	-	-	-	-	273	273

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3		0.9
住民税均等割	7.4		4.1
評価性引当額増減	△18.9		0.3
税務上の繰越欠損金の利用	△7.3		△11.7
その他	0.9		1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	14.0		25.7