訂正有価証券報告書-第8期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
減損損失	700百万円		630百万円
関係会社株式	504		466
貸倒引当金	224		280
未払費用	73		81
投資有価証券	46		42
未払事業税	35		29
ソフトウェア	0		-
新株予約権	12		15
その他	14		12
繰延税金資産小計	1,612		1,559
評価性引当額	△1,342		△1,229
繰延税金資産合計	270		330
繰延税金負債
投資有価証券	△309		△1,773
その他	△4		△3
繰延税金負債合計	△313		△1,777
繰延税金資産(負債)の純額	△42		△1,446

(注)前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産(負債)の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	195百万円		265百万円
固定負債-繰延税金負債	△238		△1,712

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	37.8%		35.4%
(調整)
受取配当金等の益金不算入額	△36.1		△34.1
交際費等の損金不算入額	0.3		0.2
評価性引当額の増減	0.2		△0.0
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.1		0.1
その他	0.1		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	2.3		1.8

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.4%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については32.8%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.1%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は26百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。