有価証券報告書-第54期(2022/07/01-2023/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年6月30日)		当事業年度 (2023年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	49百万円		46百万円
前受収益	50		33
賞与引当金	88		97
株主優待引当金	10		14
ポイント引当金	0		-
店舗閉鎖損失引当金	1		0
減価償却超過額	392		464
減損損失	98		123
借地権	15		16
関係会社未収入金	94		100
貸倒引当金	20		20
長期未払金	3		3
退職給付引当金	159		196
資産除去債務	184		204
その他	47		75
小計	1,217		1,398
評価性引当額	△329		△359
繰延税金資産合計	888		1,038
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△118		△127
固定資産圧縮積立金	△6		△6
その他有価証券評価差額金	△1		△2
繰延税金負債合計	△126		△135
繰延税金資産の純額	762		902

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年6月30日)		当事業年度 (2023年6月30日)
法定実効税率	30.1%		30.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.2
住民税均等割	4.2		3.9
税効果の対象としなかった一時差異の増減	0.4		0.4
法人税の特別控除額	△4.7		△4.9
その他	0.9		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.1		29.9