有価証券報告書-第55期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	46百万円		59百万円
前受収益	33		23
賞与引当金	97		118
株主優待引当金	14		41
店舗閉鎖損失引当金	0		-
減価償却超過額	464		494
減損損失	123		126
借地権	16		19
関係会社未収入金	100		111
貸倒引当金	20		133
長期未払金	3		3
退職給付引当金	196		227
資産除去債務	204		221
その他	75		148
小計	1,398		1,730
評価性引当額	△359		△533
繰延税金資産合計	1,038		1,197
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△127		△133
固定資産圧縮積立金	△6		△9
その他有価証券評価差額金	△2		△2
繰延税金負債合計	△135		△146
繰延税金資産の純額	902		1,050

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.1%		30.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.3
住民税均等割	3.9		3.5
税効果の対象としなかった一時差異の増減	0.4		2.1
法人税の特別控除額	△4.9		△5.1
その他	0.1		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.9		30.9