有価証券報告書-第57期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)		当事業年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	42百万円		86百万円
前受収益	16		10
賞与引当金	134		141
株主優待引当金	78		90
店舗閉鎖損失引当金	0		-
減価償却超過額	532		569
減損損失	138		216
借地権	24		28
貸倒引当金	21		-
長期未払金	1		1
退職給付引当金	267		290
資産除去債務	339		376
その他	115		125
小計	1,711		1,939
評価性引当額	△468		-
繰延税金資産合計	1,243		1,939
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△235		△245
固定資産圧縮積立金	△9		△8
その他有価証券評価差額金	△2		△3
繰延税金負債合計	△247		△257
繰延税金資産の純額	995		1,681

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)		当事業年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	30.1%		30.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.9		0.5
住民税均等割	3.6		3.1
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.3		-
税効果の対象としなかった一時差異の増減	△0.8		△4.1
法人税の特別控除額	△4.3		△4.8
子会社清算に伴う繰越欠損金の引継ぎ	△2.4		-
その他	0.1		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.8		24.6